ЮРИДИЧЕСКИЕ ОБЗОРЫ

Правовое регулирование безналичных расчетов.

Гражданским кодексом российской федерации

урегулированы основные положения, связанные с осуществлением

безналичных расчетов. До введения его в действие данная

сфера регулировалась на уровне подзаконных актов: письмами,

правилами и телеграммами центрального банка рф. Кодекс

ограничивает возможность регламентирования расчетных

отношений подзаконными актами и устанавливает, что они

должны регулироваться федеральными законами и лишь в

случаях, установленных законом, - банковскими правилами.

Согласно пункту 1 статьи 140 гк рф платежи на

территории российской федерации осуществляются путем

наличных и безналичных расчетов. Законным платежным

средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости

на всей территории российской федерации, является рубль.

Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты

определяются законом или в установленном им порядке (ст. 140

гк рф).

Статья 861 гк рф определяет различный порядок расчетов

с участием граждан, не связанных с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, расчетов между

юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан в

связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Расчеты между гражданами, не связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, могут производиться как в

безналичном порядке, так и наличными деньгами без

ограничения суммы. Расчеты между юридическими лицами, а

также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением

ими предпринимательской деятельности, производятся в

безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут

осуществляться также наличными деньгами, если законом не

установлено ограничений. Ранее действовавшим

законодательством предусматривалось, что безналичные расчеты

производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в

котором им открыт счет. Кодексом установлено, что

безналичные расчеты могут осуществляться не только через

банки, но и через иные кредитные учреждения. Законом могут

предусматриваться формы безналичных расчетов через банки

независимо от того, имеются ли в них счета лица, по

инициативе или в пользу которого осуществляются платежи (ст.

861 гк рф).

Под формой расчетов понимается способ совершения

безналичных расчетов с применением установленного платежного

документа. Кодекс не содержит исчерпывающего перечня форм

расчетов, а предусматривает лишь основные из них. К ним

относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитивам,

чекам, по инкассо. Иные формы расчетов могут

регламентироваться законом, установленными в соответствии с

ним банковскими правилами или применяемыми в банковской

практике обычаями делового оборота. Другими подзаконными

актами формы расчетов вводиться не могут.

Наиболее часто применяются расчеты платежными

поручениями. Банк обязуется по поручению плательщика за счет

средств, находящихся на его счете, перевести определенную

денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом

или ином банке в срок, предусмотренный законом или

устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий

срок не предусмотрен договором банковского счета либо не

определен применяемыми в банковской практике обычаями

делового оборота (п. 1 ст. 863 гк рф). В отличие от ранее

действовавшего порядка предусматривается осуществление

расчетов на основании платежного поручения как при

межбанковских расчетах, так и в системе одного банка; не

исключается возможность перевода средств на счет самого

плательщика, открытый в банке, начавшем перевод, или в ином

банке по его платежному поручению.

Обязательства банка по переводу средств должны быть

выполнены в определенный срок, это введено впервые для

укрепления дисциплины расчетов. Согласно федеральному закону

от 2.12.90 г. no 394-1 (ред. 28.04.97 г.) "О центральном

банке российской федерации (банке россии)" сроки

осуществления безналичных расчетов определяются банком

россии (ст. 80). Общий срок безналичных расчетов не должен

превышать двух операционных дней в пределах субъектов

российской федерации, пяти - в пределах российской

федерации. Более короткий срок для перевода денежных средств

на основании платежного поручения плательщика может быть

определен договором банковского счета либо применяемыми в

банковской практике обычаями делового оборота. Введение

более длительного срока не допускается. Правила,

регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются при

перечислении денежных средств через банк лицом, не имеющим

счета в данном банке (если иное не предусмотрено законом,

банковскими правилами или не вытекает из существа этих

отношений, п. 2 ст. 863 гк рф).

Банк может принять к исполнению платежное поручение о

перечислении денежных средств, если его содержание и форма

соответствуют предъявленным к ним требованиям, установленным

законом, или изданными в соответствии с ним банковскими

правилами. Согласно статье 80 федерального закона "о

центральном банке российской федерации (банке россии)"

правила, формы, стандарты безналичных расчетов

устанавливаются банком россии. Положением о безналичных

расчетах в российской федерации (приложение к письму

центрального банка рф от 9.07.92 г. no 14 с учетом

изменений, внесенных письмом банка россии от 19.05.93 г. no

37) установлены требования к платежным поручениям. Они

должны соответствовать установленным стандартам и содержать:

наименование расчетного документа;

номер платежного поручения, число, месяц его выписки;

номер банка плательщика, его наименование (или

фирменное обозначение);

наименование плательщика, номер его счета в банке;

наименование получателя средств, номер его счета в

банке;

наименование банка получателя и номер;

назначение и сумма платежа, обозначенная цифрами и

прописью.

На первом экземпляре платежного поручения должны быть

подписи представителей организации-плательщика и оттиск

печати. Платежные поручения принимаются банком к исполнению

при наличии подписей должностных лиц, имеющих право подписи

для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

Платежные поручения по операциям, осуществляемым

предпринимателем без образования юридического лица,

принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи,

указанной в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

Пункт 2 статьи 864 гк рф предусматривает возможность

для банка потребовать уточнения содержания платежного

поручения путем направления плательщику запроса

незамедлительно после его получения, что снижает вероятность

неправильного исполнения. Установлено, что срок для ответа

на запрос будет определен законом или банковскими правилами.

До принятия таких актов ответ должен быть дан плательщиком в

разумный срок, т.Е. Срок, необходимый клиенту для получения

запроса, подготовки ответа и направления его банку. В случае

неполучения ответа в установленный или разумный срок банк

имеет право оставить платежное поручение без исполнения и

возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено

законом, установленными в соответствии с ним банковскими

правилами или договором между банком и плательщиком.

Платежные поручения плательщика должны исполняться банком

при наличии средств на счете плательщика, если иное не

установлено договором между плательщиком и банком. При

недостаточности денежных средств на счете плательщика для

удовлетворения всех предъявленных к нему требований

платежные поручения исполняются в шестую очередь (ст. 855 гк

рф).

Кодексом регулируется порядок исполнения поручения.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан

перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя

средств для зачисления на счет лица, указанного в поручении,

в установленный срок (п. 1 ст. 863 гк рф). Банку, принявшему

поручение, предоставляется право по своему усмотрению

определять структуру расчетов, в том числе решать, будет ли

он самостоятельно исполнять поручение или привлекать другие

банки (п. 2 ст. 865 гк рф). Кодексом установлена обязанность

банка незамедлительно информировать плательщика по его

требованию об исполнении поручения (п. 3 ст. 865 гк рф).

Неисполнение банком этой обязанности считается нарушением

договорных обязательств и влечет за собой применение к банку

мер гражданско-правовой ответственности.

Порядок оформления и требования к содержанию извещения

об исполнении поручения предусматриваются законом,

банковскими правилами или соглашением сторон.

Кодекс регулирует вопросы, касающиеся ответственности

банков. В соответствии с пунктом 1 статьи 866 гк рф в случае

неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента

банк несет ответственность, предусмотренную главой 25 гк рф:

банк, выступающий в роли должника по обязательству этого

поручения, обязан возместить клиенту причиненные убытки.

Под убытками (ст. 15 гк рф) понимаются:

расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело

или должно произвести для восстановления нарушенного права;

неполученные доходы, которые это лицо могло получить

при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право

не было нарушено (упущенная выгода) и т.Д.

Согласно ранее действовавшему законодательству за

нарушения при проведении расчетных операций ответственность

перед клиентом нес обслуживающий банк даже в том случае,

если нарушения были допущены другими банками, привлеченными

для проведения расчетов. Банк, возместивший клиенту убытки,

имел право потребовать их возмещения в регрессном порядке от

банка, допустившего нарушения. В таких условиях процедура

привлечения к ответственности виновного лица была

затруднена, она не учитывала рост убытков, причиняемых

участникам операции по переводу денежных средств в связи с

возрастанием судебных расходов, а также инфляционные

процессы.

В настоящее время согласно пункту 2 статьи 866 гк рф в

случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение

поручения произошло из-за нарушения правил совершения

расчетных операций банком, привлеченным для его исполнения,

ответственность может быть возложена судом на этот банк.

Кодекс вводит новую норму, регулирующую ответственность

банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежных

поручений: если нарушение правил совершения расчетных

операций банком повлекло неправомерное удержание денежных

средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и размерах,

предусмотренных статьей 395 гк рф.

Одной из широко используемых форм расчетов являются

расчеты по аккредитиву. Банк, действующий по поручению

плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его

указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи полу-

чателю средств или оплатить, акцептовать или учесть

переводной вексель либо дать полномочие другому банку

(исполняющему банку) произвести платежи получателю средств

или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К

банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств

либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной

вексель, применяются правила об исполняющем банке (п. 1 ст.

867 гк рф).

Отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов

платежными поручениями состоят в следующем. При

аккредитивной форме расчетов суть поручения плательщика

состоит в выделении денежных средств на счет получателя, а

не в переводе денежных средств. Получатель денежных средств

обязан соблюдать условия аккредитива, определенные его

договором с плательщиком. В кодексе предусмотрена

возможность использования аккредитива нескольких видов,

применяемых в банковской практике:

покрытого (депонированного) и непокрытого

(гарантированного);

отзывного и безотзывного;

подтвержденного.

Открытие покрытого (депонированного) аккредитива

означает, что банк-эмитент обязан перечислить сумму

аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо

предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего

банка на весь срок действия аккредитива. В случае открытия

непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему

банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива

с имеющегося у него счета банка-эмитента. Непокрытый

аккредитив может использоваться в случаях, когда банк-

эмитент и исполняющий банк имеют корреспондентские

(договорные) отношения.

Отзывным признается аккредитив, который может быть

изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного

уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает

каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем

средств. Исполняющий банк обязан осуществлять платеж или

иные операции по отзывному аккредитиву до момента получения

от банка-эмитента уведомления об изменении или отмене

аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте

прямо не сказано, что открывается безотзывный аккредитив.

Безотзывным признается аккредитив, который не может

быть отменен без согласия получателя средств. Подтвержденный

аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив,

который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим

банком. Исполнение подтвержденного аккредитива гарантируется

не только банком-эмитентом, но и исполняющим банком.

Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен

без согласия получателя средств и исполняющего банка (ст.

869 гк рф).

В настоящее время при использовании аккредитивной

формы расчетов необходимо руководствоваться правилами,

установленными положением о безналичных расчетах в

российской федерации. Согласно указанному положению для

открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему

банку (банку-эмитенту) заявление на бланке установленной

формы, в котором он обязан указать:

номер договора, по которому открывается аккредитив;

срок действия аккредитива (число и месяц его закрытия);

наименование получателя средств;

наименование исполняющего банка;

место исполнения аккредитива, точное и полное

наименование документов, по которым производятся выплаты по

аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

вид аккредитива;

наименование товаров (услуг), для отгрузки оказания

которых открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания

услуг);

сумма аккредитива;

способ реализации аккредитива.

(Окончание следует)