ЮРИДИЧЕСКИЕ ОБЗОРЫ

Статья 395 гражданского кодекса рф "ответственность за неисполнение денежного обязательства" является инструментом защиты прав и законных интересов участников имущественного оборота.

Действовавшая до 1 января 1995 года. Норма - п. 3 ст. 66 основ гражданского законодательства ссср - предусматривала взимание неустойки за просрочку исполнения денежного обязательства в виде 5 процентов годовых, начисляемых на сумму, уплата которой просрочена. С введением в действие части первой гк рф (1 января 1995 г.) Статьей 395 установлена ответственность за неисполнение денежного обязательства, основанная на уплате процентов в соответствии с учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства.

На основе анализа арбитражных решений по конкретным делам можно выделить следующие особенности применения ст. 395 гк рф.

За что взыскиваются проценты.

Согласно ст. 395 гк рф проценты взыскиваются за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица. В п. 50 постановления пленума верховного суда рф и пленума высшего арбитражного суда рф от 1 июля 1996 г. n6/8 (далее - постановление пвс и пвас от 1 июля 1996 г. n6/8) указывается, что "проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395, подлежат уплате, независимо от того, получены ли чужие денежные средства в соответствии с договором либо при отсутствии договорных отношений. Как пользование чужими денежными средствами следует квалифицировать также просрочку уплаты должником денежных сумм за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги".

Ст. 395 гк рф не применима к налоговым отношениям.

Во исполнение решения о применении финансовых санкций гни по г. Рыбинску в 1994 г. Списала со счета ассоциации "пакт" 3,5 млн рублей заниженной прибыли и финансовых санкций.

Ярославский областной арбитражный суд признал недействительным решение гни в части применения к ассоциации "пакт" финансовых санкций за занижение прибыли. Списанная без основания ответчиком сумма была возвращена истцу.

За неправомерное удержание денежных средств ассоциация "пакт" предъявила иск о взыскании с гни по г. Рыбинску процентов в соответствии со ст. 395 гк рф. Ярославский арбитражный суд удовлетворил исковые требования ассоциации "пакт".

Постановлением президиума высшего арбитражного суда рф (далее - ппвас) от 21 ноября 1995 г. n5234/95 это решение ярославского арбитражного суда было отменено. Президиум указал, что в соответствии с п. 4 ст. 1 основ гражданского законодательства и п. 3 ст. 2 гк рф к имущественным отношениям, основанным на административном подчинении одной стороны другой (налоговым, финансовым и др), гражданское законодательство не применяется, если законодательством не установлено иное, а "ст. 395 гк рф не предусматривает применение ее положений к налоговым отношениям".

Неисполненное обязательство должно определяться как денежное.

Ст. 395 гк рф уже исходя из названия предусматривает ответственность за неисполнение денежного обязательства. Несколько судебных решений были отменены президиумом вас рф из-за того, что проценты по ст. 395 гк рф были применены за ненадлежащее исполнение обязательства, которое не является денежным.

Так, например, отменено решение арбитражного суда удмуртии по иску ао "ижтрансавто" к евроазиатскому банку экономического развития (еабр) (ппвас от 26 ноября 1996 г. n3281/96). Стороны заключили договор банковского счета, по которому в 1995 г. Истец поручил ответчику перечислить в бюджет платежи по налогам. Еабэр, выполняя поручение клиента, в тот же день произвел операцию по списанию суммы с расчетного счета ао "ижтрансавто", но ввиду отсутствия средств на корреспондентском счете банка данное поручение поместил во внутреннюю картотеку банка и полностью не исполнил.

Ао "ижтрансавто" подал в суд иск о взыскании основной суммы долга и процентов по ст. 395 гк рф и выиграл его.

Президиум вас рф отменил решение суда в части взыскания процентов, поскольку исходя из норм гражданского законодательства, действовавших до введения в действие части второй кодекса (до 1 марта 1996 г.), У банка, привлеченного к выполнению поручения клиента, не было денежного обязательства, он лишь выполнял функции по осуществлению расчетной операции.

(После 1 марта 1996 года санкции по ст. 395 гк рф к банку, не исполнившему поручение клиента, предусмотрены ст. 856 гк рф).

Для применения санкций к ответчику истцу необходимо было изменить предмет иска и взыскать с банка штраф 0,5 процента от неперечисленной суммы в день, предусмотренный п. 7 положения о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утв. Постановлением см ссср от 16 сентября 1983 г. n911 (положение о штрафах).

Показательным в этом отношении является ппвас рф от 1 апреля 1997 г. n441/97, которое оставило в силе решение арбитражного суда г. Москвы по иску аозт "тэнгу" к кб "пресня-банк". Между сторонами в 1994 г. Заключен договор на денежно-расчетное и кассовое обслуживание. По этому договору истец в мае - июне 1995 г. Передал ответчику для исполнения 18 платежных поручений, которые банк принял к исполнению и, списав денежные средства со счета клиента, своевременно на счета получателей не перечислил. В связи с этим аозт "тэнгу" предъявило иск банку о взыскании санкций на основании п. 7 положения о штрафах либо ст. 395 гк рф. Иск аозт "тэнгу" удовлетворен первой инстанцией. Это решение оставлено президиумом в силе, поскольку за несвоевременное выполнение банком расчетной операции по списанию денежных средств в соответствии с поручением клиента, включая их перечисление со своего корреспондентского счета, банк до 1 марта 1996 г. Несет ответственность согласно п. 7 положения о штрафах.

Постановлением президиума вас рф от 30 апреля 1996 г. n7989/95 отменено решение арбитражного суда челябинской области, удовлетворившего иск поликлиники n2 к предприятию "лазер" о взыскании процентов по ст. 395 гк рф.

Согласно устной договоренности и на основании выписанных предприятием "лазер" счетов поликлиника произвела предварительную оплату за медицинское оборудование. Сроки поставки продукции стороны не оговорили. Поставка оборудования была произведена частями в феврале, апреле, мае 1995 г.

По мнению истца, свои обязательства по поставке ответчик исполнил с просрочкой, что и послужило основанием для предъявления к нему иска о взыскании процентов по ст. 395 гк рф.

Однако срок исполнения обязательства по поставке оборудования сторонами не определен, письменный договор не заключался, что не позволяет сделать вывод о возникновении у предприятия "лазер" денежного обязательства.

Как отметил президиум, поскольку истец не доказал, что у ответчика возникло денежное обязательство и он неправомерно пользовался его денежными средствами, у суда первой инстанции не было оснований для удовлетворения исковых требований.

Необходимо установить факт пользования

чужими денежными средствами.

Отменив решение арбитражного суда волгоградской области по иску тоо "агро-форм" к ао "качалинский элеватор" в части взыскания с ответчика процентов по ст. 395 гк рф (ппвас от 8 октября 1996 г. n2558/96), президиум bас рф руководствовался следующим.

В соответствии с договором ответчик должен был продать истцу 10 тысяч тонн зерна пшеницы, а истец произвести предварительную оплату за зерно в сумме 1,35 млрд рублей на счет третьего лица - акционерного общества "константа" и 30 млн рублей на счет самого продавца. Свои обязательства ответчик выполнил не полностью, после чего истец обратился в арбитражный суд с иском о взыскании процентов по ст. 395 гк рф и выиграл его в первой инстанции.

Президиум отметил, что, удовлетворяя требования истца об уплате процентов по ст. 395 гк рф, арбитражный суд исходил лишь из самого факта неполного исполнения обязательств. При разрешении спора судом не было учтено, что получателем денежных средств за зерно являлось ао "константа". Ответчик этими средствами не пользовался и, следовательно, не может нести ответственность, предусмотренную ст. 395 гк рф.

Ответственность предусмотрена именно за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

Показательным в этом отношении является дело арбитражного суда г. Москвы по иску республиканского социального коммерческого банка (рскб) к кб "местбанк".

Кб "местбанк" списал со счета рскб денежные средства на основании двух исполнительных надписей нотариуса. Рскб, считая, что часть процентов за пользование кредитом списана необоснованно, обратился в арбитражный суд города москвы с иском к кб "местбанк". Решением суда от 12 января 1995 г. В иске отказано. Таким образом, арбитражный суд подтвердил право кредитора на удержание денежных средств. После этого президиум вас рф постановлением от 1 августа 1995 г. Отменил решение от 12 января 1995 г. И удовлетворил иск рскб.

После принятия надзорной инстанцией указанного постановления рскб посчитал, что кб "местбанк" неосновательно получил 1,377 млрд рублей и неправомерно пользовался данной суммой. Рскб потребовал в суде взыскать с кб "местбанк" 1,8 млрд рублей на основании ст. 395 гк рф. Решением от 30 ноября 1995 г. Иск удовлетворен в полном размере, так как факт пользования чужими денежными средствами доказан.

Президиум вас рф (ппвас от 26 декабря 1996 г. n662/96) изменил решение от 30 ноября 1995 г. И уменьшил размер взыскания с 1,8 млрд до 430 млн рублей, поскольку до принятия ппвас от 1 августа 1995 г. Кб "местбанк" пользовался денежными средствами на основании судебного решения, а ст. 395 гк рф предусматривает ответственность лишь за неправомерное удержание денежных средств или уклонение от их возврата.

Судом может учитываться недостаточное

бюджетное финансирование ответчика.

Так, президиум вас рф отменил решение арбитражного суда карачаево-черкесской республики, который удовлетворил иск ао "карачаево-черкесскстрой" к управлению капитального строительства министерства сельского хозяйства и продовольствия карачаево-черкесской республики в части взыскания процентов по ст. 395 гк рф (ппвас от 21 января 1997 г. n3637/96).

Между истцом (как подрядчиком) и ответчиком (как заказчиком) был заключен договор подряда на строительство школы. По состоянию на начало 1996 г. Задолженность ответчика за выполненные строительно-монтажные работы составила 385 млн рублей и обоснованно взыскана судом. Также были взысканы проценты по ст. 395 гк рф за пользование чужими денежными средствами.

Президиумом вас данное решение было отменено по следующим основаниям: суд не исследовал доводы ответчика и представленные им доказательства того, что финансирование строительства осуществлялось из федерального бюджета с длительной задержкой и в недостаточных объемах и ответчик принял все необходимые меры, направленные на выполнение обязательств. Не был доказан также факт неправомерного удержания либо пользования ответчиком выделенными для оплаты работ по строительству школы бюджетными средствами, что является основанием для применения ответственности за неисполнение денежного обязательства, установленной ст. 395 гк рф.

Размер процентов.

Согласно п. 51 постановления пвс рф и пвас рф от

1 июля 1996 г. n6/8 проценты по ст. 395 гк рф за неисполнение денежного обязательства, выраженного в рублях, исчисляются в размере единой учетной ставки центрального банка рф (ставки рефинансирования).

Определение размера процентов при пользовании денежными средствами в иностранной валюте имеет свои особенности. Как указано в п. 52 постановления пвс рф и пвас рф от 1 июля 1996 г. n6/8, в случае отсутствия официальной учетной ставки банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам. Таким образом, в данном случае неясен порядок применения ст. 395 гк рф: что понимается под официальными источниками информации и какой банк может являться одним из ведущих в месте нахождения кредитора? эти вопросы оставлены на усмотрение судьи, разрешающего спор.

Руководствуясь п. 52 постановления пвс и пвас от 1 июля 1996 года n6/8, президиум вас рф отменил решение арбитражного суда г. Москвы по иску кб "стройинвест" к гостиничному комплексу "украина" (ппвас от 9 января 1997 г. n3050/96).

В исковые требования истца входило и взыскание более 2 млрд рублей в качестве процентов за пользование принадлежащими истцу 110 тыс. Долларов сша. Проценты рассчитывались исходя из учетной ставки цб рф и пересчитывались в рубли по официальному курсу. Решением от 1 марта 1996 года, оставленным без изменения апелляционной и кассационной инстанцией, взыскана сумма основного долга и 915 млн рублей процентов.

Как отметил президиум, отменяя эти судебные акты, при рассмотрении дела все судебные инстанции ссылались на отсутствие официальной учетной ставки банковского процента по валютным кредитам. Они исходили из возможности применения при определении размера процентов ставки рефинансирования цб рф по рублевым кредитам.

Однако, поскольку денежное обязательство должно быть исполнено в иностранной валюте, не может применяться ставка рефинансирования по расчетам в рублях.

Президиум отправил это дело на новое рассмотрение с указанием суду выяснить ставку банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора.

Проценты на проценты за пользование

денежными средствами не начисляются.

Согласно п. 51 постановления пвс и пвас от 1 июля 1996 г. n6/8 проценты по ст. 395 гк рф подлежат уплате только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование денежными средствами, если иное не предусмотрено законом.

Так, например, президиум вас рф изменил решение от 20 марта 1996 г. Арбитражного суда псковской области по иску кб "псковакобанк" к ао "островский дск" (ппвас от 3 июня 1997 г. n52/97).

Между акб "псковакобанк" и аоот "островский дск" в 1993 и 1994 годах были заключены кредитные договоры. В связи с неисполнением в срок обязательств по возврату ссуды кредитор предъявил иск о взыскании с заемщика задолженности по кредиту и процентов за пользование им до декабря 1994 г.

Решением псковского областного арбитражного суда от 23 февраля 1995 г. Иск удовлетворен в полной сумме, однако решение исполнялось должником в течение длительного периода из-за недостаточности денежных средств.

Остаток задолженности по кредиту был погашен ответчиком только в августе 1995 г., В связи с чем кредитор по настоящему делу обоснованно предъявил ко взысканию с должника процентов за пользование ссудой в период с декабря 1994 г. По август 1995 г., Что соответствует условиям кредитных договоров. Одновременно истец просил взыскать проценты по ст. 395 гк рф, начисленные на сумму процентов за пользование кредитом, что и было удовлетворено решением псковского арбитражного суда от 20 марта 1996 г.

Президиум вас рф изменил это решение в части взыскания процентов на проценты, сославшись на п. 51 постановления пвс и пвас от 1 июля 1996 г. n6/8.

Проценты за пользование чужими денежными средствами определяются на основании ст. 395 гк рф, если иное не установлено законом или договором.

Президиум вас рф по указанному основанию отменил решение арбитражного суда алтайского края по иску алтайского отделения западно-сибирской железной дороги к нпо "жидкие средства химизации" (ппвас рф от 1 июля 1997 г. n2698/97).

Истец потребовал от ответчика уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, не оплаченными за переадресовку аммиака жидкого со станции алтайская на станцию укладочная. Проценты начислялись в размере, предусмотренном ст. 395 гк рф. Решением первой инстанции иск был удовлетворен в полном размере.

Президиум, отменяя это решение, отметил, что в данном случае взаимоотношения сторон по перевозке грузов регулируются уставом железных дорог, ст. 179 которого установлен иной размер ответственности за пользование чужими денежными средствами (в размере 3 процентов годовых). В связи с этим применение правил ст. 395 гк рф в данном случае неправомерно.

Проценты взыскиваются по учетной ставке банковского процента на день исполнения

денежного обязательства, либо день предъявления иска, либо день вынесения решения.

Согласно ст. 395 гк рф проценты взыскиваются по учетной ставке на день исполнения денежного обязательства. Если же на момент вынесения судебного решения денежное обязательство не было исполнено должником, размер процентов определяется исходя из учетной ставки соответственно по выбору судьи на день предъявления иска или на день вынесения решения. Выбранная учетная ставка должна быть наиболее близка к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования денежными средствами (п. 51 постановления пвс и пвас от 1 июля 1996 г. n6/8).

Так, из-за неправильного определения учетной ставки президиумом вас рф изменено постановление апелляционной инстанции по иску кб "новочебоксарский" к отделению сбербанка рф (ппвас от 4 февраля 1997 г. n4118/96).

Между отделением сбербанка рф и кб "новочебоксарский" в 1994 г. Были заключены два кредитных договора.

Выполняя обязательства по названным договорам, коммерческий банк излишне перечислил сбербанку рф 227 млн рублей. Эта сумма, как необоснованно полученная, взыскана со сбербанка в пользу кб "новочебоксарский" решением арбитражного суда чувашии, вступившим в законную силу 22 ноября 1995 г. Между тем фактически сумма поступила на счет коммерческого банка 19 февраля 1996 г.

После этого кб "новочебоксарский" обратился в суд с иском о взыскании со сбербанка рф процентов за пользование чужими денежными средствами в период до 19 февраля 1996 г.

Апелляционная инстанция, изменившая решение первой инстанции по данному делу, взыскала проценты по ст. 395 гк рф по учетной ставке цб рф, наиболее близкой к учетной ставке за весь период пользования.

Как отметил президиум вас рф, апелляционная инстанция неправильно определила учетную ставку цб рф, по которой начислены проценты. Как видно из материалов дела, на день исполнения денежного обязательства (19 февраля 1996 г.) Учетная ставка центрального банка рф составляла 120 процентов. Исходя из 120-процентной ставки сумма процентов за период с 1 января 1995 г. По 19 февраля 1996 г. Составляет 309 млн рублей. В отношении суммы, превышающей указанную, постановление апелляционной инстанции подлежит отмене.

Проценты взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом или

договором не установлен более короткий срок.

Так, президиум вас рф оставил в силе решение курганского арбитражного суда, отмененное кассационной инстанцией, по иску ичп "шик" к юргамышскому мехлесокомбинату (ппвас рф от 29 октября 1996 г. n3083/96).

Курганский областной арбитражный суд решением от 11 мая 1995 г. Взыскал с юргамышского мехлесокомбината в пользу индивидуального частного предприятия "шик" 2,7 млн рублей задолженности и выдал приказ об исполнении решения.

В связи с отсутствием средств на счете ответчика и невозможностью исполнения приказа ичп "шик" обратилось в арбитражный суд курганской области с иском о взыскании с должника 3,4 млн рублей процентов на основании ст. 395 гк рф.

Решением от 15 февраля 1996 г. Исковые требования удовлетворены, проценты взысканы по день принятия решения.

Постановлением кассационной инстанции решение это было отменено с указанием, что действующим законодательством не предусмотрена возможность взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами в результате неисполнения решения суда.

Президиум вас рф оставил решение первой инстанции в силе, отметив, что после выдачи арбитражным судом приказа денежное обязательство не прекратилось, как и не прекратилось нарушение его со стороны юргамышского мехлесокомбината. При этих условиях у кассационной коллегии не имелось оснований для отмены решения суда первой инстанции.

Можно ли одновременно взыскать неустойку и проценты?

неустойкой согласно ст. 330 гк рф признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. В п. 1 ст. 394 гк рф перечислены виды неустойки: зачетная (убытки взыскиваются в части непокрытой неустойкой), исключительная (взыскивается неустойка, но не убытки), штрафная (убытки взыскиваются в полном размере сверх неустойки), альтернативная (по выбору кредитора взыскиваются либо убытки, либо неустойка). Если в законе или договоре не указан определенный вид неустойки, то судом применяется зачетная неустойка.

Проценты по ст. 395 гк рф также носят зачетный характер (согласно п. 2 кредитор вправе требовать возмещения убытков только в части, которая превышает сумму процентов, взысканных по ст. 395 гк рф).

Одновременное применение неустойки и процентов по ст. 395 гк рф никак не урегулировано гк рф и вызывало различное толкование арбитражными судами рф.

Показательным в этом отношении является дело арбитражного суда волгоградской области по иску аозт "элби" к аоот "волгоградоблснаб" о взыскании 130 млн рублей, составляющих неустойку за просрочку оплаты поставленной листовой стали и проценты за пользование чужими денежными средствами.

Обязательства по оплате листовой стали возникли у ответчика из договора, в котором стороны предусмотрели ответственность за нарушение сроков оплаты в виде неустойки в размере двойной учетной ставки центрального банка рф по кредитам.

Оплату за продукцию в установленный договором срок истец не получил, что и послужило основанием для предъявления иска о взыскании договорной неустойки и процентов по ст. 395 гк рф.

И суд первой инстанции, и апелляционная инстанция отказали в одновременном взыскании неустойки и процентов по ст. 395 гк рф.

Заместителем председателя вас рф был принесен протест на эти судебные акты. Их предлагалось отменить по причине того, что взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами и неустойка за просрочку платежа являются самостоятельными видами ответственности и могут применяться независимо друг от друга.

Президиум вас рф (ппвас от 19 ноября 1996 года n3187/96) этот протест отклонил и судебные акты оставил в силе. Президиум отметил, что взыскание процентов по ст. 395 гк рф и неустойки за просрочку платежа могут применяться независимо друг от друга только если законом или договором предусмотрена штрафная неустойка. В данном договоре нет указания на то, что неустойка является штрафной. Глава 25 гк рф "ответственность за нарушение обязательства" не предусматривает одновременного и независимого друг от друга взыскания и процентов по статье 395, и неустойки.

Две меры гражданской ответственности за одно правонарушение могут применяться с ограничениями, зафиксированными в статьях 394 и 395 гк рф. Так, если применяется ответственность в виде процентов по ст. 395 кодекса, то взыскание сверх этого возможно, когда доказано наличие убытков, не покрытых процентами по ст. 395 гк рф. В ином случае нарушается правило зачетных процентов по ст. 395 гк рф.

Если взыскана неустойка, то сверх нее взыскание может производиться (в том числе и в виде процентов по ст. 395 гк рф) также при условии доказанности наличия убытков, не покрытых неустойкой. В противном случае нарушается правило зачетной неустойки.

В другом арбитражном деле по иску аоот "фирма оргрэс" к ао "кольчугинский завод" арбитражный суд владимирской обл. Решением от 7 октября 1996 г. Взыскал с ответчика и неустойку за просрочку платежа, и проценты по ст. 395 гк рф. Президиум вас рф данное решение отменил (ппвас от 15 июля 1997 г. n2150/97), указав, что, поскольку договором стороны предусмотрели ответственность заказчика за неуплату в срок в виде неустойки, применение ответственности по ст. 395 гк рф в виде взыскания процентов за неисполнение денежного обязательства исключается.